根据公告，中航泰达拟以20,853万元认购包钢节能新增注册资本12,816.84万元，同时以25,937.64万元受让北方稀土持有包钢节能的15,942.00万元注册资本。
本次交易前，北方稀土持有包钢节能100%股权；本次交易完成后，中航泰达将持有包钢节能34%的股权，本次交易构成重大资产重组。而北方稀土并没有丧失对包钢节能的控制权，包钢节能仍将纳入北方稀土的合并报表范围。
资料显示，包钢节能主要从事钢铁行业节能环保业务。包钢集团未来拟以包钢节能为主体，开展危废处置、工业水处理、工业废气处理、环境检测、节能改造、园林绿化及工业节能咨询等钢铁行业节能环保业务。
中航泰达是国内领先的工业烟气治理领域综合服务商，致力于为钢铁、焦化等非电行业提供工业烟气治理全生命周期服务。其2021年上半年营收为1.97亿元，但净利润仅为692万元。
中航泰达表示，包钢集团系上市公司重要客户之一。其参与大型国企混改项目，有助于拓展业务范围，降低被同行业公司替代或挤占的风险，提升该公司的市场竞争力及行业地位。本次交易完成后，包钢节能为该公司提供新的业务领域，有助于提升公司盈利能力，增强公司抗风险能力。
截至评估基准日2021年4月30日，以资产基础法评估，包钢节能的评估值为97508.19万元，增值额34410.11万元，增值率54.53％；以收益法评估，包钢节能所有者权益为63098.08万元，评估值为97412.53万元，增值额34314.45万元，增值率为54.38％。
来源：国际金融报，冶金之家整理
